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¿Me puedo desgravar el seguro de baja laboral para autónomos?

Publicado el
14/12/2020
Última modificación el
16/12/2020

Frente a la descobertura pública que sufre el 85% de los autónomos que trabajan en España y cotizan por la base mínima a la Seguridad Social, los seguros de baja laboral ofrecen un complemento necesario para quienes no pueden acudir a trabajar cuando caen enfermos o sufren un accidente. Ya sea por causas profesionales o por alguna enfermedad común (gripe, lesiones musculares, fracturas, etc.) o un accidente ocurrido en su tiempo libre (mientras practica algún deporte por ejemplo).

Un seguro de baja laboral puede llegar a multiplicar por 4 la prestación pública de un autónomo que cotiza por la base mínima y al que le corresponden únicamente 271,4€ de prestación pública durante el primer mes de baja laboral. Todo por una inversión media de 30 euros al mes (360 euros al año).

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- “¿Merece la pena?”

-“Solo si tengo que coger la baja laboral y puedo disfrutar de la prestación. De lo contrario no”, podrías estar pensando.

Sin embargo, ¿seguirías pensando lo mismo si te digo que esta póliza es un gasto derivado de tu actividad profesional y que, como tal, entra dentro de los seguros que desgravan en la declaración anual de IRPF? Efectivamente los seguros de baja laboral para autónomos se pueden desgravar en la renta hasta un máximo de 500 euros. Por tanto, aquella inversión de 360 euros al año de la que hemos hablado al inicio de este artículo podría desgravarse al 100%. Cantidad a la que hay que añadir todo lo que puedas llegar a percibir de subsidio diario en caso de que tengas que coger una baja y hacer uso del seguro. ¿Merece la pena ahora?

Veamos en detalle el procedimiento para poder deducir un seguro de baja laboral en la declaración de la renta.

¿Cómo me puedo desgravar un seguro de baja laboral para autónomos?

Si has contratado un seguro de baja laboral o incapacidad laboral temporal como autónomo o profesional liberal y tributas por tu actividad económica en el IRPF por estimación directa, te podrás deducir hasta un máximo de 500€. Es la deducción máxima por persona tanto para seguros de baja laboral que te den cobertura a ti mismo como autónomo como si el seguro es de cobertura también para tu cónyuge o tus descendientes. Eso sí, siempre y cuando no tributes en el País Vasco, puesto que las diputaciones forales de Álava, Vizcaya y Guipúzcoa cuentan con su propia fiscalidad.

El seguro de baja laboral desgrava hasta un máximo de 500€ por Autónomo al año a menos que tributes en el País Vasco. 

Además los seguros de baja laboral desgravan tanto para autónomos como para profesionales liberales y empresas. En el caso de las empresas que contraten seguros de baja laboral a favor de sus trabajadores (como puede ser el caso de los autónomos societarios u otro tipo de autónomos con empleados a su cargo) es un gasto deducible para la propia empresa. No es salario en especie para el trabajador hasta las cantidades señaladas en el artículo 42.3.c de la Ley del IRPF.

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Conociendo estas condiciones, lo único que tendrás que hacer como autónomo para poder desgravar seguros de baja laboral hasta un máximo de 500 euros es presentar el recibo de tu póliza. Trámites que podrá formalizar directamente tu gestor personal para mayor comodidad y menos preocupaciones.

Si en tu caso has contratado el seguro de baja laboral como empresa en beneficio de tus trabajadores, el procedimiento para poder desgravártelo será el mismo y además de esos 500 euros que recibirás como máximo, gracias al seguro de baja laboral lo tendrás más sencillo a la hora de contratar sustituciones del personal que esté de baja para que la actividad de tu empresa no se vea afectada por las circunstancias de tus empleados.

¿Hay que declarar la indemnización del seguro de baja laboral?

Si el autónomo tiene que declarar o no la indemnización que recibe cuando está de baja laboral depende de las condiciones del seguro que haya contratado. Puede ser obligatorio declarar este ingreso cuando se considera un incremento del patrimonio del autónomo en caso de que perciba una cantidad fija de su aseguradora independientemente de los gastos de asistencia médica que haya originado su baja. En este contexto se considera incremento patrimonial y, como tal, el autónomo estará obligado a tributar en el IRPF en el apartado de rendimientos patrimoniales solo por el beneficio obtenido.

El autónomo deberá declarar la indemnización del seguro de baja laboral si se considera incremento de su patrimonio.

Todo ello en caso de que la baja laboral no derive en invalidez superior al 33%. En situación contraria, la indemnización del seguro no se considera ganancia patrimonial, sino que habrá que declararla como rendimiento del capital mobiliario en la base imponible del ahorro.

Como sabemos que todo lo relacionado con el seguro de baja laboral y la renta puede resultar complejo de gestionar y entender, si tienes dudas sobre tu caso concreto, puedes ponerte en contacto con nuestros agentes de SingularCover. Como especialistas en seguros para Pymes y Autónomos, podremos ayudarte a analizar todas las variables que afectan a tu negocio para protegerlo de la mejor manera posible.

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